Skatt och moms för dropshipping - Reglerna för dropshipping

Vad innebär dropshipping?

Dropshipping är en affärsmodell som innebär att du säljer produkter utan att behöva hålla ett eget lager. När en kund gör en beställning i din webbutik, tar din grossist hand om din order och skickar den vidare direkt till kund. Som dropshipper är din roll att marknadsföra och sälja produkten, medan leverantören och grossisten hanterar lager, packning och frakt. Dropshipping i Sverige har blivit populärt eftersom det är ett enkelt sätt att komma igång med e-handel utan några stora ekonomiska investeringar.

Är det skatt på dropshipping?

Om du driver ett dropshipping-företag i Sverige måste du betala skatt på vinsten. Detta gäller oavsett om du använder Shopify eller andra försäljnings plattformar. Skatten du betalar baseras på din vinst och kan variera beroende på vilken typ av företag du har registrerat. Viktigt att notera är att även om dropshipping är en internationell affärsmodell, är du som företagare skyldig att följa svenska skatteregler eftersom din verksamhet är registrerad i Sverige.

Hur mycket skatt behöver man betala?

Skatt för enskild firma

När du driver en enskild firma, är du och ditt företag juridiskt sett samma person. Det innebär att alla inkomster som företaget genererar beskattas som din personliga inkomst. När företaget gör en vinst, beskattas den direkt i din privata deklaration. Eftersom du och din enskilda firma anses vara samma person beskattas din vinst som lön. Driver du din firma vid sidan av ett annat arbete är det viktigt att hålla koll på din totala lönesumma. Uppgår den över 643 100 kr per år (53 600kr/mån) betalar du statlig skatt. Då kan det vara en idé att övergå till aktiebolag.

Skatt för aktiebolag

I aktiebolag är situationen annorlunda. Ett aktiebolag är en separat juridisk person, vilket betyder att bolagets pengar är skilda från dina privata medel. När bolaget gör en vinst betalar det bolagsskatt på den. Dessa pengar är fortfarande bolagets tillgångar och räknas som oskattade pengar för dig personligen. Om du som ägare vill ta ut pengar ur bolaget som lön, måste du därför betala inkomstskatt och arbetsgivaravgifter på denna lön. Lön är en avdragsgill kostnad i ett aktiebolag vilket innebär att du kan ta ut lön innan företaget betalar bolagsskatt.

Måste man betala skatt på Shopify?

Även om du använder Shopify för att driva ditt dropshipping-företag är du skyldig att betala skatt på den vinst du gör. Shopify är endast en plattform för att hantera försäljning, och det påverkar inte din skyldighet att betala skatt. Skatteplikten är densamma oavsett vilken e-handelsplattform du väljer att använda till din försäljning. Det är viktigt att rapportera all din försäljning och deklarera den på rätt sätt för att undvika eventuella problem med Skatteverket. 

Moms på dropshipping

Moms är en avgift som tillkommer på de flesta varor och tjänster. För dropshipping gäller särskilda regler eftersom försäljningen kan ske internationellt. Som företagare i Sverige behöver du som företag betala moms på de produkter du säljer inom landet och i vissa fall inom EU. Vid försäljning till länder utanför EU kan momsen variera, och du måste vara noga med att följa reglerna för import- och export moms.

Då måste du betala moms för dropshipping

Du måste vara momsregistrerad och betala moms om du säljer till kunder inom Sverige eller andra EU-länder. Vid försäljning utanför EU behöver du oftast inte lägga på svensk moms, men det är viktigt att känna till mottagarlandets momsregler. För att undvika problem bör du se till att ha en tydlig strategi för hur du hanterar momsredovisning, särskilt om du säljer till flera olika länder.

Checklista: Detta behöver du göra för att följa skattereglerna för dropshipping

1. Registrera ditt företag - Se till att ditt företag är korrekt registrerat hos Skatteverket. Det är ett lagkrav och möjliggör att du kan fakturera och bokföra korrekt. Du kan registrera ditt företag på Verksamt.
2. Bokför dina transaktioner - Dokumentera alla intäkter och kostnader noggrant. Bokföring hjälper dig att hålla koll på ekonomin och är ett krav enligt svensk lag. Läs mer om bokföring på Skatteverket.
3. Anmäl momsregistrering - Om du säljer till kunder i Sverige eller EU behöver du vara momsregistrerad. Detta gäller även för mindre verksamheter som säljer till andra företag. 
4. Deklarera och betala skatt i tid - Lämna in deklaration och betala skatt enligt de svenska reglerna. Se till att rapportera dina intäkter korrekt för att undvika problem med Skatteverket.

Olika regler beroende på var kund och leverantör befinner sig

Dropshipping kan innebära handel över nationsgränser, vilket gör att du som säljare måste veta skatter och moms på det länder du vill sälja till. Här har vi tagit fram några aspekter du kan tänka på:

Försäljning av varor inom EU (kund och leverantör inom EU)

När du bedriver dropshipping inom EU, där både din kund och leverantör befinner sig inom EU gränser, är det viktigt att förstå hur momsreglerna fungerar. Om din kund är en privatperson, måste du normalt sett lägga på moms på försäljningspriset enligt den momssats som gäller i det land där du är momsregistrerad (t.ex. 25 % i Sverige).

Försäljning av varor utanför EU (kund och leverantör utanför EU)

När du bedriver dropshipping till länder utanför EU, där både kunden och leverantören befinner sig utanför EU gäller andra regler för moms och skatt. En av de största fördelarna med att sälja till kunder utanför EU är att du som säljare vanligtvis inte behöver lägga på svensk moms på försäljningspriset. Detta gör att produkten kan bli billigare för kunden, vilket kan ge dig en fördel på marknaden.

Att vara tydlig med fraktvillkor och ansvarsområden för potentiella tullavgifter och skatter är viktigt för att undvika missförstånd med dina kunder. Du kan till exempel specificera i dina köpvillkor att kunden är ansvarig för att betala alla tullar och skatter som kan uppstå vid import. Detta gör att både du och kunden vet vad som gäller och minimerar risken för negativa recensioner eller avbrutna köp.

Försäljning av varor till EU (kund inom EU, leverantör utanför EU)

När du bedriver dropshipping där din leverantör är baserad utanför EU, men dina kunder befinner sig inom EU, är det viktigt att förstå hur reglerna för import moms och tull fungerar. Eftersom produkterna skickas från ett land utanför EU till ett EU-land räknas det som en import, vilket innebär att importmoms och eventuella tullavgifter måste betalas.

Förutom importmoms kan det också tillkomma tullavgifter beroende på varan kommer ifrån. Tullavgiften är en skatt som EU-länder tar ut på produkter som importeras från länder utanför EU, och den varierar beroende på produkttyp och ursprungsland. Exempelvis kan kläder, elektronik och kosmetika ha olika tullsatser. Det är därför viktigt att undersöka eventuella tullavgifter som kan tillkomma för specifika varor innan de säljer dem till kunder inom EU.

‍

Försäljning av varor från EU (kund utanför EU, leverantör inom EU)

När du säljer varor via dropshipping till kunder utanför EU, har du ofta möjlighet att fakturera utan att lägga på moms. Detta är en fördel eftersom produkterna blir billigare för kunden, vilket kan ge dig en konkurrensfördel på den internationella marknaden.

När du säljer till kunder utanför EU klassificeras försäljningen som en export, vilket innebär att du kan fakturera utan moms, så länge varan skickas ut ur EU. Det är viktigt att ha dokumentation som bekräftar att varorna faktiskt har exporterats. Tullmyndigheterna kan kräva bevis på detta, till exempel i form av en fraktsedel. Att kunna visa upp dessa dokument vid behov är avgörande för att försäljningen ska betraktas som momsfri. Om dokumentationen saknas kan Skatteverket kräva att du betalar moms i efterhand.

Att känna till de regler som gäller för export och hur tullklarering fungerar kan hjälpa dig att säkerställa en smidig leverans. Varor som skickas från EU till andra delar av världen kan ibland behöva gå igenom tull, och vissa produkter kan ha restriktioner eller krav på särskilda tillstånd. Det är viktigt att samarbeta nära med din leverantör när dessa typer av produkter ska skickas för att säkerställa att alla dokument är i ordning och att varorna uppfyller de krav som gäller i mottagarlandet.

‍

Undvik att betala dubbel moms

Att förstå moms vid internationell handel är viktigt för att undvika dubbel moms, vilket kan leda till onödiga kostnader. Här är några steg för att hantera moms korrekt:

‍

När du importerar varor från ett land utanför EU måste du betala importmoms vid gränsen. Vid försäljning inom EU lägger du på moms när du fakturerar kunder. Importmomsen kan dras av eller återbetalas när du deklarerar.

‍

Säljer du till ett företag inom EU, där båda är momsregistrerade, kan omvänd skattskyldighet användas. Detta innebär att ingen moms läggs på fakturan, och köparen ansvarar för momsen. Både ditt och kundens VAT-nummer måste finnas med på fakturan. Som momsregistrerat företag kan du dra av importmoms som ingående moms i din deklaration. När du exporterar till kunder utanför EU läggs ingen svensk moms på, vilket också förhindrar dubbel moms.

‍

För att undvika problem, håll ordning på dokumentation och kvitton. Detta underlättar om Skatteverket kräver granskning, och ett bra bokföringssystem hjälper till att hantera moms korrekt.

‍

Lär dig att driva dropshipping framgångsrikt

Att driva ett framgångsrikt dropshipping-företag handlar inte bara om att välja rätt produkter utan också om att förstå och följa alla skatte- och momsregler. Genom att hålla dig uppdaterad om de senaste reglerna och använda bra bokföringssystem, kan du fokusera på att bygga en framgångsrik verksamhet. Att ha en tydlig förståelse för moms och skatt hjälper dig planera för långsiktig framgång.